Retención de profesionales: cuánto te retienen y cuánto cobras
Cuando facturas como profesional, tu cliente no te paga el total de la factura: retiene una parte y la ingresa a Hacienda a cuenta de tu IRPF. Esta calculadora te devuelve la base, el IVA, la retención, el total de la factura y el neto que te llega a la cuenta. El tipo de retención lo pones tú, porque no es el mismo para todos los casos.
En dos frases. La retención de profesionales no es un gasto ni un descuento del cliente: es un pago a cuenta de tu IRPF. Tu cliente te paga la factura menos ese importe y lo ingresa él a Hacienda en tu nombre, así que lo que te retienen hoy se descuenta de la cuota que te toque pagar cuando presentes la declaración.
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Calcula lo que cobras de una factura con retención
El importe de tu trabajo, sin IVA. Ejemplo: 2.000 €.
Valor de ejemplo, edítalo con el tipo. Lo fija el Reglamento del IRPF, no es el mismo en todos los casos.
Marca No si tu operación está exenta o no sujeta a IVA.
Valor de ejemplo, edítalo con el que corresponda a tu operación.
Revisa los campos marcados: hay un valor que no tiene sentido.
Rellena los datos y pulsa «Calcular» para ver el resultado aquí, con su desglose.
Base imponible (sin IVA)0 €
Cuota de IVA0 €
Total de la factura (base + IVA)0 €
Retención a cuenta de tu IRPF0 €
Neto que vas a cobrar0 €
Cálculo orientativo con los datos y los tipos que has introducido.
Esta herramienta calcula con tus datos; no es asesoramiento fiscal individual. Los tipos y bases cambian: confírmalos con tu asesor o en la fuente oficial enlazada.
Cómo se calcula la retención de tu factura
La retención va siempre sobre la base imponible, nunca sobre el total con IVA. Es el error que más se repite y sale caro.
Cuota de IVA
Base imponible × tipo de IVA / 100.
Total de la factura
Base imponible + cuota de IVA.
Retención
Base imponible × tipo de retención / 100.
Neto que cobras
Total de la factura − retención.
La calculadora hace eso: multiplica, suma y resta. El tipo que te toca lo decides tú, y por eso los dos campos son editables.
Un ejemplo con números redondos
Con los valores precargados: 2.000 € de base, un 21 % de IVA y un 15 % de retención.
420 €IVA: 2.000 × 21 / 100.
2.420 €Total: 2.000 + 420.
300 €Retención: 2.000 × 15 / 100.
2.120 €Neto: 2.420 − 300.
Es un ejemplo, no un tipo aplicable: cambia el importe o los tipos y la cuenta se rehace sola.
La factura desglosa base, IVA, retención y total.Lo que cobras es el total menos la retención.La previsión se hace con el neto.
Por qué la retención no es un gasto ni una pérdida
Los 300 € del ejemplo no se quedan por el camino: los ingresa tu cliente y vuelven a tu favor en la declaración.
Retención de IRPF
Es tu dinero, adelantado por tu cliente.
Se descuenta de la cuota que te toque pagar.
Quien te retiene lo declara e informa.
IVA que cobras
Tampoco es tuyo, y no vuelve a tu favor.
Se ingresa en el modelo 303.
No entra en el cálculo de la retención.
Si en tu declaración no aparecen retenciones que sí te practicaron, el desajuste está en el resumen anual del modelo 190; las cuentas del retenedor, en el modelo 111.
Qué significa el resultado para ti
El número que importa es el neto que vas a cobrar: es el que entra en tu cuenta.
El neto es tu caja
Facturando 2.000 € al mes a un cliente que retiene no entran 2.420 €: entran 2.120 €.
El total es la conversación
Sirve para explicarle al cliente por qué la factura es más alta de lo que esperaba.
En obra y en subcontratas la retención es la regla más que la excepción, y el tipo lo arrastra el cliente: esa conversación va antes de firmar el presupuesto. Está con detalle en retención de profesionales en obras.
Del neto que quieres cobrar al precio de tarifa
Calcula tu precio hora partiendo de lo que necesitas ingresar.
Cómo emitir la factura para que no te la devuelvan
Una factura con retención sin la retención desglosada te retrasa el cobro un mes. Si estás digitalizando ese circuito, empieza por la factura electrónica entre empresas.
Lo que no puede faltar en la factura
La base imponible y el tipo y la cuota de IVA.
El tipo y el importe de la retención, en línea aparte.
El total a pagar después de restarla.
Si facturas con retención todos los meses a los mismos clientes, esa retención acumulada conviene tenerla a mano: es lo que vas a descontarte en la declaración. Con el ERP de Contaes esa entrada real es la que ves en tesorería desde el primer día.
No. Es una calculadora orientativa: hace la cuenta con los datos y los tipos que tú le metas. Quien firma tu declaración y responde ante Hacienda es tu asesor, así que confirma con él el tipo que te aplica cada cliente antes de emitir la factura.
¿De dónde salen los tipos que vienen puestos en los campos?
Son valores de ejemplo para que veas la mecánica del cálculo, no un tipo que te corresponda por defecto. Los tipos de retención los fija el Reglamento del IRPF y los de IVA la Ley del IVA, y cambian con la normativa: edita los dos campos con los tuyos y confírmalos en la fuente oficial o con tu asesor.
Si la factura está bien, ¿por qué el cliente me paga menos?
Porque tu cliente actúa como retenedor: te paga la factura menos la retención y ese importe lo ingresa él a Hacienda en tu nombre. No es un descuento ni un impago, es un pago a cuenta de tu IRPF. Cuando presentes la declaración, el importe que te retuvieron se descuenta de la cuota que te toque pagar.
¿Cómo sé que esa retención ha llegado a Hacienda?
Quien te retiene tiene que ingresarla e informar de ella: los pagos a cuenta de profesionales declarados por un retenedor van en el modelo 111 y su resumen anual va en el modelo 190. Si en tu declaración no aparecen las retenciones que te practicaron, ese resumen es lo primero que se revisa.
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No. La retención se calcula sobre la base imponible, es decir, sobre lo que facturas por tu trabajo sin IVA. El IVA que cobras no es tuyo: va íntegro a Hacienda cuando presentas el modelo 303, así que no puede entrar en el cálculo de la retención.
Tus facturas y tu IRPF, en el mismo sitio
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