IVA y retención en un alquiler: qué lleva cada caso
Un mismo alquiler lleva IVA, retención, las dos cosas o ninguna, y depende de dos datos: qué se alquila (una vivienda o un local) y quién lo alquila (un particular sin actividad, un profesional o una sociedad). Esta calculadora te dice qué toca en tu caso, cuánto ingresa el arrendador, cuánto paga el arrendatario y qué modelo presenta cada parte.
En dos frases. El alquiler de una vivienda va, con carácter general, sin IVA, y el de un local va con IVA. La retención no depende del inmueble sino de quién alquila: si el arrendador es una sociedad o un profesional en ejercicio de su actividad, quien paga el alquiler retiene una parte y la ingresa con el modelo 115.
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Calcula el IVA y la retención de tu alquiler
Lo que se pacta en el contrato cada mes. Ejemplo: 900 €.
Marca vivienda si es el domicilio de una persona y local si es para negocio.
La retención depende de quién alquila, no del inmueble.
Valor de ejemplo, edítalo con el que corresponda a tu operación.
Valor de ejemplo, edítalo con el tuyo. Lo fija el Reglamento del IRPF.
Revisa los campos marcados: hay un valor que no tiene sentido.
Rellena los datos y pulsa «Calcular» para ver el resultado aquí, con su desglose.
Renta (base)0 €
Cuota de IVA0 €
Retención de IRPF0 €
Lo que ingresa el arrendador al mes0 €
Lo que paga el arrendatario al mes0 €
Retención: modelos que tocanNo aplica
IVA: modelo que tocaNo aplica
Cálculo orientativo con los datos y los tipos que has introducido.
Esta herramienta calcula con tus datos; no es asesoramiento fiscal individual. Los tipos y bases cambian: confírmalos con tu asesor o en la fuente oficial enlazada.
Cómo se decide qué lleva tu alquiler
Son dos preguntas independientes: una decide el IVA y la otra decide la retención.
Qué se alquila decide el IVA
Vivienda: sin IVA. Local para actividad económica: con IVA.
Quién alquila decide la retención
Sociedad o profesional en ejercicio: quien paga retiene. Particular sin actividad: no hay retención.
Vivienda
De un particular: sin IVA y sin retención.
De una sociedad: sin IVA, con retención.
Va en el IRPF del propietario.
Local o actividad económica
De un particular: con IVA y sin retención.
De una sociedad o un profesional: con IVA y con retención.
Entran el 303 del arrendador y el 115 del inquilino.
Las dos cuentas van sobre la renta, nunca sobre la renta con IVA.
Un ejemplo con números redondos
Con los valores precargados: 900 € de renta, un local de una sociedad, un 21 % de IVA y un 19 % de retención.
189 €IVA: 900 × 21 / 100.
171 €Retención: 900 × 19 / 100.
918 €Ingresa el arrendador: 900 + 189 − 171.
1.089 €Paga el arrendatario: 900 + 189.
Es un ejemplo, no un tipo aplicable: el IVA no se retiene, se declara aparte.
La factura lleva renta, IVA, retención y total.Lo que ingresa es la renta más el IVA menos la retención.El contrato fija quién es el arrendador.
Quién presenta qué modelo
Cuando hay retención, el retenedor es quien paga el alquiler.
El arrendatario
Paga la renta menos la retención, ingresa ese importe y lo declara. Los detalles, en el modelo 115 de alquileres.
El arrendador
Declara el IVA en su autoliquidación y recupera la retención en su impuesto sobre la renta.
El particular sin actividad
Ni 115 ni 303: lo declara como rendimiento en el IRPF.
Preguntas que nos hacen sobre el IVA y la retención del alquiler
¿Un particular que alquila su vivienda tiene que presentar IVA o retención?
Con carácter general, no. El alquiler de vivienda está exento de IVA y, si el arrendador no actúa como empresario o profesional, no hay retención que practicar. Ese alquiler no se declara en el modelo 115 ni en el 303: se declara como rendimiento en el IRPF del propietario. Si tienes dudas sobre tu caso concreto, confírmalo con tu asesor.
¿Quién ingresa la retención y con qué modelo?
El arrendatario. Cuando la renta lleva retención, quien paga el alquiler descuenta el importe de la renta, lo ingresa a Hacienda y lo declara: el pago a cuenta va en el modelo 115 y el resumen anual en el modelo 180. El arrendador recibe la renta ya con la retención descontada y esa cantidad se le tiene en cuenta en su impuesto sobre la renta.
¿Los tipos que vienen en los campos son los que me tocan?
No. Son valores de ejemplo para que veas la mecánica del cálculo. El tipo de IVA lo fija la Ley del IVA y el de retención el Reglamento del IRPF, y ambos cambian con la normativa y con el caso. Edita los dos campos con los tuyos y confírmalos con tu asesor o en la fuente oficial enlazada.
¿En un local comercial siempre hay IVA y retención?
Con carácter general, el alquiler de un local no está exento de IVA y lleva retención cuando quien alquila es una sociedad o un profesional en ejercicio de su actividad. La excepción está en quién alquila: si el arrendador no actúa como empresario o profesional, la retención no se practica. Aquí conviene mirar el contrato antes de facturar el primer mes.
¿Esto me sirve si el contrato es de una comunidad de propietarios o de un local compartido?
El cálculo te sirve para la parte de impuestos, porque la mecánica es la misma: base, cuota y retención. Lo que cambia es quién factura y cómo se reparte entre los titulares, y eso ya depende del contrato y del régimen del arrendador. Antes de emitir, revisa el contrato y confirma el tratamiento con tu asesor.
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