IVA de ventas a la UE: calculadora de la ventanilla única
Cuando vendes a un particular de otro país de la Unión Europea, el IVA que aplicas no es el español: es el del país donde está tu cliente. Esta calculadora te dice cuánto IVA lleva esa venta y cuánto tienes que cobrar en total, con el aviso de cuándo ese IVA se declara por la ventanilla única en lugar de en tu modelo 303.
En dos frases. En una venta a un particular de otro país de la UE, el IVA que se aplica es el del país del cliente y cambia según el producto. Cuando esas ventas superan los umbrales, el IVA se declara y se paga por la ventanilla única (OSS) del país donde estás establecido, con una sola declaración en lugar de un registro en cada país.
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Calcula el IVA de una venta a la UE
El país del cliente, no el tuyo. La lista son los países de la Unión Europea.
La base sobre la que se calcula el IVA. Ejemplo: 100.
Valor de ejemplo, edítalo con el tuyo. No lo precargamos por país porque cambia por producto y por año.
Revisa los campos marcados: hay un valor que no tiene sentido.
Rellena los datos y pulsa «Calcular» para ver el resultado aquí, con su desglose.
País de destinoEspaña
Importe sin IVA0 €
Tipo aplicado0 %
IVA que corresponde a esta venta0 €
Total a cobrar al cliente0 €
Cálculo orientativo con los datos y los tipos que has introducido.
Esta herramienta calcula con tus datos; no es asesoramiento fiscal individual. Los tipos y bases cambian: confírmalos con tu asesor o en la fuente oficial enlazada.
Cómo se calcula
El cálculo es una multiplicación: IVA = importe sin IVA × tipo, y el total que cobras al cliente es la suma. Una base de 100 € al 21 % lleva 21 € de IVA y se cobra 121 €. Si lo que tienes es el precio final, el camino es el contrario: 121 € entre 1,21 son 100 € de base y 21 € de impuesto.
País del cliente
El IVA que aplica es el del país de destino, no el español.
Importe sin IVA
La base sobre la que se calcula el impuesto.
Tipo que te toca
Depende del país y del producto: ese dato lo pones tú.
Por qué el tipo no te lo damos precargado por país
Porque no sería verdad: depende del país del cliente y del producto, y cambia con el tiempo. Un libro, un alimento o un producto de tecnología pueden llevar tipos distintos dentro del mismo país. El 21 % del campo es un valor de ejemplo.
Cuándo entra la ventanilla única
Venta a un particular de la UE
Por debajo de los umbrales, el IVA es el del país donde estás establecido y va en tu modelo 303.
Al superarlos, el IVA pasa a ser el del país del cliente y se declara por la ventanilla única (OSS).
Venta a una empresa de la UE
No lleva IVA español y no va por la ventanilla única.
Se informa en el modelo 349, que se presenta aparte.
Antes de los umbralesIVA del país donde estás establecido, en el modelo 303.
Al superarlosIVA del país del cliente, declarado por la ventanilla única.
En cada declaraciónIVA desglosado por país y por tipo: el dato, guardado venta a venta.
Qué significa para ti
El precio cambia por país
Con el IVA de destino, un tipo más alto en el país del cliente encarece el mismo producto.
Ese IVA no es tuyo
Lo cobras y lo ingresas después: entra dinero que no es beneficio.
Necesitas el dato por país
La declaración pide el IVA separado por país y por tipo.
Tu catálogo, sin IVA.Tu informe por país.
Lo que tienes que recordar
La ventanilla única es para ventas a particulares, no para ventas entre empresas.
Preguntas frecuentes sobre el IVA de ventas a la UE
¿Qué es la ventanilla única (OSS)?
Es un sistema que te deja declarar en un solo país el IVA de tus ventas a particulares de otros países de la Unión Europea. Te registras en un Estado miembro, normalmente el tuyo, y presentas una declaración única con el IVA de todas esas ventas. Con eso no tienes que darte de alta ni declarar en cada país donde tienes clientes.
¿Qué tipo de IVA aplico en una venta a Alemania o a Francia?
El tipo del país del cliente y del producto que vendes, no el español. Como cambia por país, por producto y con el tiempo, la calculadora no lo precarga: el 21 % del ejemplo es solo un valor para que veas el resultado. El tipo que te toca lo confirmas en la fuente oficial o con tu asesor antes de facturar.
¿Cuándo dejo de aplicar el IVA español y paso a declarar por la ventanilla única?
La regla general es que mientras no superas los umbrales de venta a particulares de otros Estados miembros puedes aplicar el IVA del país donde estás establecido. Cuando los superas, el IVA de esas ventas pasa a ser el del país del cliente y se declara por la ventanilla única del país donde estás establecido. El detalle de tu caso conviene revisarlo con tu asesor.
¿Y si vendo a una empresa de otro país de la UE?
Una venta de empresa a empresa entre Estados miembros va por otro camino: no lleva IVA español y se declara en el modelo 349, no en la ventanilla única. La ventanilla única es para ventas a particulares.
¿Esto sustituye a mi asesor?
No. La calculadora hace una cuenta con el importe y el tipo que le das. Los umbrales, los tipos y las reglas de cada país cambian, así que antes de facturar conviene confirmarlo en la fuente oficial o con tu asesor.
