Calculadora de deducción por I+D+i: cuánto baja tu cuota
Si tu empresa dedica dinero a investigar o a desarrollar producto, ese gasto no solo se resta como coste: también puede rebajar la cuota del Impuesto sobre Sociedades. Esta herramienta suma tus tres bloques de gasto (personal investigador, proyectos y otros gastos), te da la base de deducción y estima cuánto te ahorras con el tipo que tú decidas. Es una estimación orientativa, no el cálculo definitivo: la base tiene reglas propias y la deducción real se determina con la normativa y con la documentación del proyecto.
En dos frases. La base de la deducción por I+D+i es la suma de los gastos que la normativa admite: personal investigador, gastos del proyecto y otros gastos que cumplan los requisitos. La deducción se calcula aplicando un porcentaje a esa base y se resta de la cuota del Impuesto sobre Sociedades, siempre con los límites y las condiciones que fija la ley. Esta calculadora hace esa multiplicación con el tipo que le pongas tú.
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Calcula tu deducción por I+D+i
Sueldos y cotizaciones del personal asignado al proyecto. Ejemplo: 120.000 €.
Materiales, amortizaciones y servicios ligados al proyecto. Ejemplo: 60.000 €.
El resto de gastos que llevas al proyecto. Ejemplo: 20.000 €.
Valor de ejemplo, edítalo con el tuyo: el tipo depende del proyecto y de la normativa.
Revisa los campos marcados: hay un valor que no tiene sentido.
Rellena los datos y pulsa «Calcular» para ver el resultado aquí, con su desglose.
Base de deducción0 €
Tipo de deducción aplicado0 %
Deducción estimada en la cuota0 €
Peso del personal investigador en la base0 %
Peso de proyecto y otros gastos en la base0 %
Cálculo orientativo con los datos que has introducido.
Esta herramienta calcula con tus datos; no es asesoramiento fiscal individual. Los gastos que entran en la base y los tipos aplicables cambian con la normativa: confírmalos con tu asesor o en la fuente oficial enlazada.
Estimación orientativa. La deducción real por I+D+i se calcula con la normativa vigente y con la documentación del proyecto, y la base tiene reglas propias: no todos los gastos entran, hay condiciones de documentación y la deducción se aplica sobre la cuota del Impuesto sobre Sociedades con límites. Antes de dar por buena una cifra, revísala con quien firma tu impuesto.
Cómo se calcula la base de la deducción por I+D+i
La deducción no se aplica al gasto total de tu empresa: se aplica a una base, y esa base se construye gasto a gasto. La herramienta suma tres bloques para hacerte una idea.
Bloque 1: personal investigador
Sueldos y cotizaciones del equipo asignado al proyecto, con un reparto de horas documentado detrás.
Bloque 2: proyecto, material y equipos
Materiales, equipos y amortizaciones ligadas a la actividad, con factura a nombre de la empresa.
Bloque 3: otros gastos del proyecto
El resto de gastos, con reglas propias. Si dudas de uno concreto, déjalo fuera y pregúntalo antes.
Un ejemplo completo, con números redondos
Una empresa suma 120.000 € de personal investigador, 60.000 € de gastos de proyecto y 20.000 € de otros gastos. Es un ejemplo, no tu caso.
200.000 €Base: la suma de los tres bloques.
30 %El tipo de ejemplo, puesto a mano.
60.000 €Deducción estimada: base × tipo.
Esa cantidad no se resta del gasto: se aplica en la cuota del Impuesto sobre Sociedades, con las limitaciones de la normativa del impuesto.
Personal investigador
120.000 €
Proyecto y otros gastos
80.000 €
Cuando el personal pesa tanto en la base, el parte de horas es la parte del expediente que más justificación exige.
Qué significa para ti
Haz el cálculo antes de cerrar el ejercicio, no en junio. La cifra se revisa con el modelo 200 delante y junto al resto de deducciones fiscales para startups: el mismo gasto puede estar afectado por varias vías.
Si además optas a una ayuda pública, comprueba antes la compatibilidad con la convocatoria: no es lo mismo financiar un gasto que ya está en tu base que otro distinto. Empieza por ayudas y subvenciones.
Con la gestoría de Contaes el cálculo sale de tus libros y no de una estimación de final de año: desde 149 €/mes con el ERP incluido, con el detalle en los planes.
El equipo se documenta con un parte de horas.Los gastos se reparten entre tres bloques.La ayuda se comprueba antes por compatibilidad.
Pon precio al equipo que investiga
El bloque que más pesa en la base es el coste de contratar.
Preguntas que nos hacen sobre la deducción por I+D+i
¿De dónde sale el tipo de deducción que trae la calculadora?
De ningún sitio oficial: es un número de ejemplo para que veas cómo funciona la multiplicación. El tipo real depende del tipo de proyecto, de los gastos que entran en la base y de la normativa aplicable, y no hay un porcentaje único que valga para todos. Cámbialo por el que te corresponda o pídeselo a quien lleve tu contabilidad.
¿Qué gastos entran en la base de la deducción por I+D+i?
Ni todos los gastos del proyecto ni todos los de tu cuenta de resultados. Entran gastos concretos, ligados al proyecto y con requisitos de documentación: personal investigador, gastos del proyecto y otros gastos con reglas propias. La lista y las condiciones las fija la normativa, y varían según el tipo de actividad. Por eso esta calculadora solo suma lo que tú marques como base.
¿Esto es lo que va a salir en mi modelo 200?
No. Aquí ves una estimación: base por tipo. En el modelo 200 la deducción se aplica sobre la cuota del Impuesto sobre Sociedades y pasa por las reglas del impuesto, con sus limitaciones y con la documentación del proyecto. La cifra de esta herramienta sirve para hacerte una idea, no para rellenar casillas.
¿Puedo aplicar la deducción y a la vez pedir una subvención para el mismo proyecto?
Depende del programa de ayuda y de los gastos que cubra. Hay ayudas que financian gastos que ya están en la base de la deducción y otras que no, y cada convocatoria fija sus reglas. Antes de presentar la solicitud, revisa la compatibilidad con la convocatoria delante y con la contabilidad cerrada.
¿Esto sustituye a mi asesor?
No. Es una suma con tu tipo editable, útil para saber cuánto pesa el I+D+i en tu factura fiscal antes de hablar con quien te presenta el impuesto. La base definitiva se calcula con la normativa y con la documentación técnica y contable del proyecto.
